Algemeen

Onderstaande tabel geeft de financiële ontwikkelingen op hoofdlijnen weer. De toelichting op de ontwikkelingen vindt u in de programma’s onder het kopje “Wat gaat dat kosten?”

+/+ = voordeel
-/- = nadeel
Voor rente, afschrijving en financiering, loon- en prijscompensatie, overige technische mutaties en diverse kleine mutaties volgt hieronder een korte toelichting op hoofdlijnen. Deze komen niet meer terug in de programma's.

Rente, afschrijving en financiering

Voor de begroting en meerjarenraming zijn de vaste activa meerjarig doorgerekend voor de rente en afschrijving. Daarnaast hebben we de financieringsbehoefte meerjarig doorgerekend. Daarvoor hebben we de definitieve saldi vanuit de jaarrekening 2021 als basis genomen, aan de hand van de notitie rente van de commissie BBV. Dit leidt op totaalniveau tot voor- en nadelen voor de komende jaarschijven. Voor de investeringen is meerjarig gerekend met een percentage van 1,0%.

Loon- en prijscompensatie
Voor de loon- en prijscompensatie zijn de budgetten geïndexeerd op basis van de CAO en premieontwikkeling, bestaande contracten en verplichtingen. De grootste prijsontwikkeling betreft de prijsstijging van de budgetten van gas en elektra omdat deze prijzen contractueel stijgen met 100%. Voor de ontwikkeling van gas is bijvoorbeeld rekening gehouden met € 2 p/m ³ in de begroting 2023. In de begroting 2022 was dit € 1 p/m ³ . Voor de stijging van gas is € 585.000 extra structureel opgenomen. Voor elektra is dit € 910.000. Totaal een toename van bijna € 1,5 miljoen.
Voor de ontwikkeling van de loonkosten worden de loonkosten binnen de begroting geïndexeerd op basis van de meicirculaire. Dit percentage wordt vastgesteld op basis van de verwachte cao-ontwikkeling binnen de overheid en de verandering op het gebied van sociale wetgeving en pensioenpremies. Voor het jaar 2023 is er een percentage opgenomen van 3,6%. Daarnaast vindt er een correctie plaats in verband met de indexatie over 2022. Door gestegen pensioenpremies en loonkosten in 2022 ontstaat een structureel tekort van 1 % vanaf 2023. Totaal zijn de loonkosten met 4,6% geïndexeerd.

Overige technische mutaties
Zoals de naam al zegt gaat het om technische wijzigingen. Deze zijn administratief van aard en hebben geen invloed op het saldo van onze begroting en meerjarenraming. Wel kunnen het wijzigingen zijn die op meerdere programma's betrekking hebben.

Diverse kleine mutaties (< €  50.000)
Deze hebben betrekking op bestaand beleid, zijn kleiner dan €  50.000 en worden niet verder toegelicht.

Hieronder volgt een specificatie van de onderdelen per daarin opgenomen onderwerpen voorafgegaan door het programmanummer. De toelichting voor de onderdelen 'autonome ontwikkelingen', 'gemeentefonds, 'onontkoombaar knelpunt', 'niet te realiseren ombuigingen', 'Verbetervoorstellen' zijn opgenomen in het betreffende programma onder het kopje 'Wat gaat dat kosten'. Het kan voorkomen dat onderwerpen in meerdere programma's terugkomen, omdat de financiële vertaling meerdere programma's raakt. De verslaggevingsvoorschriften, het BBV, schrijven voor dat mutaties per programma worden gepresenteerd en geautoriseerd door de gemeenteraad. Het samenvoegen van gelijke regels in verschillende programma's is daarom geen optie. We begrijpen dat dit de overzichtelijkheid niet altijd ten goede komt.